相続税の相談室は日本税理士紹介センターによって運営されています。
贈与の返還について
先日も質問をしたのですが追加で質問をさせてください。
現在アメリカで4年半になります日本人です。家の購入を考えていたため、日本から母が約30万ドル（日本円約2400から2500万）ほどを郵便局から先月と今月に分けて送ってくれました。その際には贈与税の事等、全く無知でどちらもなにも手続き等もしないままでいました。 しかし、どちらか分かりませんが贈与税がかかるということを認識しまして、まだ送ってもらったお金は銀行にそのままで、全額利子等も含めて返還したいと希望しております。
こちらの銀行に行って尋ねた所、日本の郵便局から送ったならそこに引き戻しの請求ができるかどうかを聞いたら手数料と時間はかかるけれど返還は可能と聞きました。
又母にも郵便局で返還の請求が出来るという返事がありました。
いずれにしましても、母にも税理士さん、私たちはこちらのＣＰＡの人に質問もしていますが、きちんと返還をしたという証拠があれば、今後課税等されることはないのでしょうか。
税理士の方たちへの手数料等以外にも他に色々とかかってくるのでしょうか。
又、何か手続きするに際して、必ず気をつけなければならないこと等ございましたらアドバイスいただければ幸いです。
どうぞよろしくお願い申し上げます。
分割協議のやり直しは可能か
6年前に父が亡くなって、母と兄とわたしが相続人の権利があり、全員の合意ですべての遺産をわたしが相続しました。そのなかに農地があり、農振除外申請の必要な田と、農地転用のみですむ畑とあって、今回後者を相続協議のやり直しで兄に移したいと考えています。兄もわたしも農業はしておらず、現在どちらの土地もひとに任せて耕していただいて農地としての活用をしてもらっています。当座特に宅地への転用など考えておらず現在耕していただいている方に継続的に使用していたくつもりです。こうした場合の分割協議でのあにへの名義の移行は可能でしょうか。是非ご教示ください。
住宅取得資金の非課税枠について
現在土地を購入し、住居を建築しようと考えています。
土地取得から、１年以内には建築予定ですが、24年３月１５日には到底間に合いません。（プランを練っているころだと思います）
親からは、合わせて3200万ほどは援助が期待できます。
今考えているのは、土地に６００万、建物に2600万の援助をしてもらって、建物だけは共有名義にしたいと考えています。
そこで質問させていただきます。
【質問１】
たとえば、平成23年９月に土地を購入し、建築を開始するのが平成２４年５月、住み始めるのが同年１２月だとすると、どのような非課税枠が使えるのでしょうか。
ちなみに相続時精算課税制度は使うつもりはありません。
24年3月15日に建築が間に合わないので使えないとすると、どのような住宅取得資金の特例が使えるのでしょうか。年度をまたいでの申請はできませんか。
【質問２】
23年度の土地購入時にお金を贈与してもらい、24年11月に住民票を移すとして、贈与税の申告はいつになりますか？
難しい質問で申し訳ありませんが、いくら考えても分からないので、教えていただけるとありがたいです。
よろしくお願いいたします。
土地・建物の持分比率についての質問です
土地契約及び建物建築請負契約を結びました．土地5500万 建物3500万で総額9000万の予定です．まず，土地の決済が近づき持分比率の確認になりました．
出資は妻2000万（うち住宅購入に対する父母からの贈与1100万含む）で，夫7000万（住宅ローンと自己資金）の予定です．
通常なら持分は土地・建物含めて2/7と5/7で良いのですが，将来の相続（妻より夫が7歳年上ということもあり）を考えて，資産価値の高い土地に妻の出資配分を強くしたいと思っています．
そこで有効な土地・建物の持分比率はありますか．たとえば建物の持分を全て夫にして土地は20/55と35/55とした場合の不具合を教えてください．
宜しくお願いします．
【2世帯新築】土地の購入と名義は父親に★建物は主人に？ 税金は？
初めまして、宜しくお願い致します。
質問させていただきます。
私は34歳のパート主婦です。
私と主人と両親(妻の両親）で2世帯
住宅を建てようと思っています。
私（妻）34歳 パート 扶養範囲内
主人 38歳 団体職員
私の両親 父親 70歳 年金
母親 60歳 パート
●実家は20年前に2700万建売で購入。
ローン完済。
（1000万前後で売却予定。）
●主人名義マンションあり
5年前に3500万？で購入。
ローン残債2700万
（1750万円で売却予定。）
上記の2軒共に売却予定です。
初めは実家を2世帯に建て替え予定でしたが、震災の影響で新たな土地で新たなローンを組み新築しようと思っています。
マンションのローンは一気に完済する余裕がないので実家の売れたお金が必要です。親も売れたお金はすべて新しい家の為に使っていいと言っています。ローンを組むのは全て主人です。
【質問１】
実家を売却した1000万
マンションの売却金1750万＝2750万円
でマンションのローンが完済できるのですが、本当の親子でないのでこの場合贈与税がかかりますよね？
【質問２】
・土地代が1000万として・・、
実家の売却金1000万を土地代にして
父親名義に。
・建物を主人名義にしてローンを組 む。
これは問題ないですか？
なにか税金がかかりますか？
土地と建物で割合をきめて名義を分けるのとどちらか節税ですか？
【質問３】
土地の名義を父親にしたとして
もし亡くなった場合、姉が1人いますが、一緒に住む私に相続になります。1000万円の土地だから税金はかかりませんか？
何か生前時に書面を残すのですか？
亡くなってからでしょうか？
何ていう書面ですか？
父親は多額の資産はないです。
今素人考えで思うのは、
実家を売ったお金をマンションのローン残債にあてたいからそのお金を主人が借りるという形で書面を交わす。主人給料天引きにして父親の口座に返していく。
★そうすれば税金かかりませんか？
マンションのローンを完済して
親と主人でお金を出し合ってその金額に応じて割合をきめて登記？する。
土地は現金で購入し父親名義に。
建物は主人名義でローン組む。
この中のどれが一番、後々大変にならず、一番節税になりますか？
どうかいいアドバイスをお願い致します！
図書館で税金の本を色々見たりしていますが難しい言葉や計算方法があって素人には難しいかったです。
市でやっていた税理士さんの無料相談にも行ってきたのですが私の説明がわかりにくかったのか、その方はとてもぶっきらぼうで説明がわかりにくかったです。聞いた事の返事が返ってきませんで一方的に1人で話していました。ちょっと怖くて聞けなくなってしまいました。
以上についてご教示いただければ幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。
大きな赤字会社への個人資産の贈与
私は大きな赤字を持っている会社の株主です。100%株式を持っています。私は将来相続税が課税されますので私が保有している土地や現金を会社に贈与しようと考えます。贈与受けた会社は利益になりますが大きな赤字があり課税されません,また会社の資本金は1000万円で、欠損金は1億円あります。9000万円まで会社に資産を贈与しても法人税もかからず、私に贈与税もかからないので正しい考えですね。
土地・建物の名義変更について
本年、父が亡くなり遺産として、現在自分が住んでいる集合住宅内の一件と、母の住んでいる実家の５分の１の権利(約250万円)を相続しました。
先日、以前から受けたいと考えていた職業訓練学校の、受講認定をいただくことができました。
そこで受講期間中の生活補助として、「訓練・生活支援給付金」の申請をしようとしたところ、現在住んでいる以外に土地・建物を所有している場合には、支給出来ないと言われました。
【質問１】
ハローワークの方には、「自宅以外の物件を自分以外の名義に変更すれば申請できる」と言われましたが、現実的には母が住んでいて、処分できない権利分(５分の１)の物件でも、名義変更しなければならないのか？
あるいは、名義変更しなくても申請できるのか？
【質問２】
一度、親族(母・兄弟)や他人へ名義変更する場合、税金はどれ位かかるのか？
【質問３】
又、その権利分の物件を再び自分名義に戻す場合に、税金はいくらかかるのか？
父が亡くなり、法事等で出費がかさみ、以前より切りつめた生活を続けている現在のほうが、給付金の申請ができない事に疑問を感じております。
以上について教示いただけると幸いです。
宜しくお願いいたします。