所得税額から控除する源泉徴収税額について

経営コンサルティング業を個人事業として営んでおります。
所得税の確定申告は青色申告で行っております。

所得税確定申告書の『税金の計算』の部で、算出された所得税額から源泉徴収税額を差し引いて納める税額が求められますが、この源泉徴収税額について質問させていただきます。

収入は、大手コンサルティング会社との契約からなっております。
毎月1,000,000の契約で平成25年は合計12,000,000の収入となりました。
毎月末に1ヶ月分の1,000,000の請求を行い、2ヵ月後に入金となります。帳簿上は毎月請求時に、
（借）売掛金　　898,800
（借）事業主貸　101,200
　　　　　　　　　　　（貸）売上　1,000,000
と処理をしております。
従って、源泉徴収税額は年間では　101,200×12＝1,214,400 となります。

一方、大手コンサルティング会社の方では、2ヵ月後の支払時に源泉徴収をするので、先日送られてきた平成25年の支払調書では、
支払金額　10,000,000 源泉徴収税額　1,012,000
となっています。つまり、平成25年中に支払が完了した1月～10月の10か月分の金額となっています。

＜質問１＞
このような場合、私の所得税申告書上、算出された所得税額から差し引く源泉徴収税額は、帳簿上の12か月分の1,214,400と支払調書上の10か月分の1,012,000のいずれが正しいのでしょうか。

＜質問２＞
＜質問１＞で、10か月分の1,012,000が正しいと場合、
もし平成26年に収入が全くないとすると、平成26年の確定申告は、
　所得税　　　　　　　　0
　源泉徴収額　　　202,400（101,200×2か月分）
　還付される税金　202,400
となるのでしょうか。

宜しくお願いいたします。